종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 모든 소득을 합산하여 신고하고 납부하는 세금입니다. 2025년 종합소득세 신고 기간은 5월 1일부터 5월 31일까지이며, 홈택스 또는 세무서를 통해 신고할 수 있습니다. 이번 글에서는 종합소득세 신고 대상, 신고 방법, 납부 기한, 세액 공제 항목, 유의사항 등을 자세히 알아보겠습니다.
1. 종합소득세란?
종합소득세 개요
종합소득세(종소세)는 개인이 한 해 동안 얻은 모든 소득을 합산하여 신고하고 세금을 납부하는 제도입니다. 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타 소득 등을 포함하며, 일정 소득 이상인 경우 반드시 신고해야 합니다.
✅ 종합소득세 신고 대상
- 사업소득: 개인사업자, 프리랜서, 배달기사, 학원 강사 등
- 근로소득: 직장을 2곳 이상 다니는 경우(이중 근로소득)
- 연금소득: 연금 수령액이 일정 기준을 초과하는 경우
- 이자·배당소득: 금융 소득(이자·배당)이 2,000만 원 초과
- 기타소득: 강연료, 원고료, 로열티, 복권 당첨금 등
📌 한 직장에서만 근무하는 근로소득자는 연말정산으로 납세 의무를 끝내므로 신고 대상이 아닙니다.
2. 2025년 종합소득세 신고 기간 및 납부 기한
✅ 신고 및 납부 기한
- 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 납부 기한: 2025년 5월 31일(연장 신청 시 8월까지 가능)
- 성실신고 확인 대상자: 6월 30일까지 신고 가능
📌 기한 내 신고하지 않으면 가산세(최대 20%)가 부과될 수 있으므로 반드시 기간 내 신고하세요!
3. 종합소득세 신고 방법 (홈택스 & 세무서 방문)
✅ 온라인 신고 (홈택스 이용)
💻 PC에서 신고하는 방법
- 국세청 홈택스 접속 후 로그인
- [세금 신고] → [종합소득세 신고] 선택
- 본인 소득 유형에 따라 간편 신고 또는 일반 신고 선택
- 신고서 작성 후 공제 항목 입력
- 신고 완료 후 세액 납부 (계좌이체, 신용카드 가능)
📱 모바일(손택스)에서 신고하는 방법
- 손택스 앱 실행 후 로그인
- [신고/납부] → [종합소득세 신고] 선택
- 본인 소득 입력 및 공제 항목 확인 후 제출
✅ 세무서 방문 신고
- 관할 세무서 방문 후 신고서 작성
- 종합소득세 신고서 및 증빙서류 제출
- 세무 담당자 검토 후 접수 완료
📌 홈택스를 이용하면 빠르고 간편하게 신고할 수 있으며, 신고서 자동 계산 기능을 제공하므로 실수를 줄일 수 있습니다.
4. 종합소득세 세액 공제 및 감면 항목
✅ 세금 절약을 위한 공제 항목
- 기본 공제: 본인 + 배우자 + 부양가족(1인당 150만 원)
- 연금보험료 공제: 국민연금 납입액 전액 공제
- 의료비 공제: 연소득의 3% 초과분 공제
- 교육비 공제: 본인·배우자·자녀 교육비 공제
- 기부금 공제: 종교단체, 공익단체 기부금 공제
- 사업 관련 비용 공제: 인건비, 광고비, 차량 유지비 등
📌 공제 항목을 잘 활용하면 환급받을 수 있는 세금이 늘어납니다!
5. 종합소득세 신고 시 유의사항
✅ 1) 신고 기한을 반드시 지켜야 함
- 신고 기간(5월 31일)을 넘기면 최대 20% 가산세 부과
- 납부 기한을 넘기면 하루 0.025%씩 납부 지연 가산세 발생
✅ 2) 세금 환급 대상 여부 확인
- 소득공제 항목을 꼼꼼히 챙기면 환급 가능성이 높아짐
- 홈택스에서 환급금 조회 가능
✅ 3) 무신고 또는 허위 신고 주의
- 소득 누락 시 국세청에서 추적 가능 (가산세 부과)
- 사업소득자는 매출과 비용을 정확히 기입해야 함
📌 신고 후에도 국세청에서 서류 요청이 있을 수 있으므로 문자·이메일을 확인하세요!
6. 결론: 종합소득세, 기한 내 신고하고 세금 혜택 받으세요!
종합소득세는 개인의 모든 소득을 합산하여 신고하는 세금으로, 신고 기한은 2025년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 홈택스, 손택스, 세무서 방문을 통해 신고할 수 있으며, 기한을 넘기면 가산세가 부과될 수 있으므로 반드시 기한 내에 신고하세요!
📌 소득공제 항목을 최대한 활용하면 세금 환급을 받을 수도 있으니, 꼼꼼하게 신고하세요!